團伙開400家空殼公司虛假"開票" 涉案金額達30多億

　　偵查員對嫌疑人進行抓捕。警方供圖

　　昨天上午，海淀警方聯合北京國稅，通報“108專案”。

　　據悉，涉案團伙開設400余家空殼公司，跨多省市違法倒賣虛開增值稅專用發票偷稅漏稅，購票公司多達1500余家，涉及全國29個省市，涉案金額高達30多億元，使國家流失稅額達5億余元。團伙成員以此獲利，購卡宴等豪車，買國際品牌定制包，享受奢侈生活。警方出動百余名警力，分成9個抓捕小組展開行動，24名犯罪嫌疑人被依法刑事拘留。

　　該案是近年來海淀警方破獲的涉及地域最廣、涉案金額最大、涉案人員最多的虛開增值稅發票案。

　　□案發

　　大數據分析證實舉報

　　去年9月15日，北京市國家稅務局收到一封舉報信，稱位于海淀區的北京某商貿有限公司表面在做商貿生意，實則每月買賣增值稅專用發票，多達2億元。

　　海淀區國稅局利用大數據分析，以被舉報企業為切入點，建立稅收數據模型，系統篩查海淀區存在共性問題的企業。隨后，通過對篩查出的企業稅務登記、申報、發票領用和開具等大數據收集整理、制作上百張表格比對分析，進一步鎖定了53戶企業的注冊地址、業務和交易票據往來都和被舉報公司極其相似，具有虛開增值稅發票嫌疑。

　　同年10月，海淀區國稅局向海淀區公安分局報案。經警方進一步調查發現，稅務部門篩查出的這53家公司均無任何實際經營行為，采用相互串聯作假、關聯交易等形式逃避稅務機關年檢，并在沒有辦理出口退稅資格認定的情況下，提供假出口退稅證明，從國稅部門騙取巨額增值稅專用發票并向全國大肆兜售，造成國家巨額稅收損失。

　　□偵查

　　退休會計作假騙發票

　　警方從經偵、刑偵等單位抽調骨干警力成立專案組。經對53家涉案企業的大數據進行梳理，專案組發現有15家公司的代理購票人均為一名石姓女子。石某原供職于北京某單位供應部會計室，已退休，她多次代理犯罪團伙開立的公司領取增值稅專用發票。

　　專案組調取稅務部門數據，得知自2015年5月來，石某在朝陽、海淀、豐臺、東城、西城、通州和昌平七家國稅分局，代理了162余家公司的增值稅專用發票領取業務。在領取發票時，石某多以使用假農產品退免稅證明、使用假外貿退免稅證明申領發票。上述公司均無任何實際經營活動。

　　在稅務部門的協助下，專案組查明石某代理的這162家空殼公司，為400余家企業提供增值稅專用發票進項稅額抵扣業務，這400余家企業涉及北京、河北、山東、天津等多省市。稅務部門經核算，162家企業涉及的增值稅總價稅額高達12.7億余元，如這些稅額全被用于抵扣增值稅進項，將造成國家稅收損失多達2億余元。

　　主要嫌犯系網上逃犯

　　偵查員通過蹲守調查，發現石某在去年10月15日和10月19日為其代理的10家公司購買增值稅專用發票。其間，有兩輛黑色現代轎車負責接送。偵查員根據這一線索，鎖定了嫌疑人崔某和肖某甲。

　　此后，又陸續有三名涉案嫌疑人進入警方視野。專案組在調查中發現，還有一名叫肖某乙的女子，有專門給空殼公司注冊登記的違法行為。隨著調查深入，偵查員又發現肖某乙和周某有共同作案嫌疑，周某曾在2014年11月因虛開增值稅發票罪被江蘇公安機關列為網上逃犯。至此，該團伙骨干成員一一浮出水面。

　　專案組通過調查發現，這個犯罪團伙通過聯系網上非法代理公司，批量注冊空殼公司營業執照，再使用虛假退稅證明騙取增值稅專用發票，然后通過制造虛假交易過程，向外省市自己設立的空殼公司或尋找真正買票的公司兜售增值稅專用發票，并按照總價款抽取一定比例牟取暴利。

　　□抓捕

　　開鎖入戶控制嫌疑人

　　“根據‘108’專案的抓捕計劃，請各抓捕組按照預期方案，開始實施抓捕任務，在抓捕過程中一定要注意安全。”2015年11月20日，由市局經偵總隊、稅務部門和海淀公安分局共同組成的指揮部下達抓捕命令。專案組偵查員分9組赴本市多地對涉案團伙成員實施抓捕行動。

　　當日晚，一組偵查員趕赴崔某住宅外，住宅內聽不到聲音，偵查員懷疑崔某正在休息。經技術開鎖后，幾名偵查員放輕步伐進入屋內后分散開來，經偵查得知崔某和妻子及其兩個涉案的同姓兄弟分別在屋內休息，多名偵查員立刻推門分別入屋，將4人控制，并在崔某家中起獲作案用手機、賬本、公章等物品。面對民警的詢問，崔某承認了參與虛開增值稅發票的犯罪事實。

　　在行動中，專案組搗毀虛開增值稅發票窩點12處，抓獲包括石某、崔某、肖某甲、肖某乙、周某等涉案嫌疑人20名，收繳大量稅控機、涉案電腦、銀行U盾和多個空殼公司的營業執照、公章、賬本等作案工具。

　　專案組通過進一步調查取證發現，該團伙代理空殼企業共計400余家，涉及北京市的13個區，而從團伙購買增值稅發票的公司達到1500余家，涉及全國29個省市，涉案增值稅發票3萬余份，涉案金額高達30多億元，稅額5億余元。

　　通過對涉案線索進行梳理，專案組確定了我市13個區53家企業作為工作目標，并迅速完成了相關企業部分涉案證據的收集、整理，于去年12月1日至4日組織部署對海淀轄區的28家重點企業開展了第二波打擊，抓獲了29名嫌疑人，其中9名嫌疑人因涉嫌虛開增值稅發票罪被刑事拘留。

　　□揭秘

　　嫌疑人用大牌定制包

　　在調查中偵查員發現，這些犯罪分子在短短半年多的時間里積累了大量的贓款，除案件偵破后已被凍結的贓款外，一部分贓款被團伙成員揮霍。

　　不少涉案人員購置了包括卡宴、奔馳、寶馬等豪華名車，而且頻繁出入高檔消費場所，有的犯罪分子甚至連手提包都是在著名國際品牌廠家專門定制。

　　據偵查員介紹，該團伙成員極具反偵查意識。為了躲避稅務部門和警方的視線，他們雇用一些人到稅務大廳辦理業務，而自己從來不在大廳露面。每次辦理結束后他們便開車帶著雇用的人員在城里“兜圈子”，直到確定沒有異常情況后，才將被雇用者放在地鐵站附近，然后再離開。

　　截至目前，15名犯罪團伙的骨干成員因涉嫌虛開增值稅發票罪已被海淀警方刑事拘留，該案還在進一步審理中。

　　□追問

　　虛開增值稅發票的危害

　　造假退稅造成國家稅款損失

　　“這種增值稅發票一定是實打實地發生過交易，如沒發生過交易而開了增值稅發票，很容易擾亂社會金融稅務的正常秩序。”國稅部門相關負責人介紹，增值稅發票與普通發票不同，增值稅發票可退稅，普通發票不能退稅，犯罪團伙就是利用了增值稅發票可退稅的特點。

　　該負責人舉例稱：“比如，甲公司虛構自己和乙公司做鋼材生意，已繳納5元錢的稅，實際上兩公司并未交易，甲本身沒有繳納。而甲到稅務大廳，拿來增值稅發票告訴稅務部門自己繳納了5元錢的稅，據相關政策，稅務部門會按照相應比例退給甲兩元錢，所以甲就非法獲得了兩元錢，涉案公司就是這樣造成國家5億元稅款損失的?！?/p>

　　此類案件發生的原因

　　開公司條件放寬嫌犯鉆空子

　　新公司法于2014年3月1日起施行后，放寬了注冊資本登記條件，降低了創業門檻。除法律、行政法規以及國務院決定對特定行業注冊資本最低限額另有規定的外，取消有限責任公司最低注冊資本3萬元、一人有限責任公司最低注冊資本10萬元、股份有限公司最低注冊資本500萬元的限制。

　　以前注冊公司需要實際出資，而現在注冊公司實行認繳制，只需要承諾出資就行，先注冊后出資。注冊公司門檻降低，釋放了市場活力，但也可能導致涉稅案件高發。虛開增值稅發票案件嫌疑人主要靠開皮包公司、虛假交易套取稅票，如今開公司容易了，從而引發更多的涉稅犯罪。

　　稅務部門有關負責人表示，國家鼓勵創新創業，公司數量迅猛增長，對此要加強政策宣傳和監督管理，防范稅收違法，內部實施稅收監控、稅收監察，規范中介稅務代理?！皩τ诶锰摷俚挚圩C明抵稅，利用稅收監控時間差犯罪，要加強風險防控，增大相關限制，對抵扣發票等進行比對、監控、排查。購票人必須用真實的身份證購票，為防止其利用他人身份證辦理，我們的購票系統與警方的身份證系統進行比對排查?！?/p>

　　警方相關負責人稱，此案經公安部批示，多警種偵辦，采取傳統和較新的偵查辦案手段，一個邊緣嫌疑人都沒有漏網，為團伙提供虛假注冊的商貿服務公司人員也都被抓獲了。下一步，稅務部門將著重開展稅務稽查，著手進行挽回稅收損失，而警方將繼續向下游追查。

　　(記者 常鑫)