滬深交易所發文 5000+上市公司請注意

　　6月12日晚，滬深交易所分別發文，就日前修訂的信息披露工作評價指引公開征求意見。滬深交易所表示，此次修訂是為貫徹落實中國證監會《推動提高上市公司質量三年行動方案（2022-2025）》，進一步發揮信息披露工作評價在推動提高上市公司信息披露質量中的作用，意見反饋截止時間為6月26日。

　　要點速覽

　　加大A類公司支持力度，強化D類公司監督力度，D類公司原則上暫停適用信息披露直通車業務。

　　調整加減分標準，鼓勵上市公司常態化召開業績說明會、創新信息披露形式，幫助投資者更簡明、直觀了解上市公司。

　　完善負面清單，強化“一票否決”力度。其中，上交所強調，未召開年度報告業績說明會的上市公司評價結果應當為D；深交所強調，公司未召開年度業績說明會不得評為A。

　　數據顯示，截至6月12日，滬深上市公司數量已超5000家。

　　加大A類公司支持力度

　　強化D類公司監督力度

　　根據指引的征求意見稿，滬深交易對上市公司評價基準分定為80分，兩所將按照指引規定的評價標準和附件規定的計分標準，對上市公司信息披露工作的各項內容開展評價，在基準分基礎上予以加分或者減分，得出上市公司最終評價得分。其中，90分（含）以上的為A；80（含）-90分的為B；60分（含）-80分的為C；60分以下的為D。

　　滬深交易所強調，將加大對A類公司的服務支持力度，同時，強化對D類公司的監督力度。

　　具體來看，明確對于A類公司籌劃發行股份購買資產、向特定對象發行證券等依法依規給予相應支持。對于D類公司，強化監督力度，原則上暫停適用信息披露直通車業務，并要求D類公司控股股東、實際控制人及董事長、董事會秘書等參加合規培訓，推動提升信息披露質量。

　　調整加減分標準

　　中國證券報記者注意到，滬深交易所此次新增公告內容簡明清晰、常態化召開業績說明會、采用創新形式提高定期報告的可讀性與實用性、多維度開展投資者關系管理工作以提升投資者獲得感等加分情形，鼓勵上市公司創新信息披露形式，幫助投資者更簡明、直觀了解上市公司。

　　同時，新增部分加減分項目并區分主體與情形建立差異化的減分標準，進一步提高上市公司規范運作要求。

　　值得注意的是，上市公司受到中國證監會及其派出機構行政處罰或被采取行政監管措施，并因同一事項先后被滬深交易所采取監管措施或紀律處分的，原則上不重復考慮。

　　加大“負面清單”否決力度

　　此次修訂，滬深交易所還充實“一票否決”負面清單。明確存在被采取行政監管措施、關鍵少數被行政處罰或紀律處分、董事會秘書空缺累計時間超過六個月、最近一個會計年度公司實現的盈利低于盈利預測或者業績承諾的80%或最近一個會計年度公司重大資產重組標的資產實現的盈利低于盈利預測或者業績承諾的80%等情形的公司，其評價結果不得為A。

　　明確存在股票在風險警示板交易、財務報告或內部控制被出具非標意見的審計報告、因涉嫌違反相關證券法律法規處于被有權機關立案調查階段、董事會秘書空缺累計時間超過九個月、控股股東及其一致行動人持有的本公司股份超過80%被質押、公司董事會/股東大會無法正常召開并形成有效決議等情形的公司，其評價結果不高于C。

　　明確公司內部控制被出具否定意見或無法表示意見、考核期內被滬深交易所公開譴責或累計兩次以上（含）通報批評、未落實整改要求等嚴重負面情形的公司，其評價結果應當為D。

　　值得注意的是，上交所強調，未召開年度報告業績說明會的滬市上市公司評價結果應當為D（深交所規定公司未召開年度業績說明會不得評為A），并針對召開業績說明會次數不足三次的公司評價結果不得為A、未召開年度報告業績說明會的上市公司評價結果應當為D的條款，擬設置一年過渡期，在2023至2024年度上市公司信息披露工作評價中正式適用。